ویب ڈیسک
55 سال کی عمر میں ریٹائر ہو کر 401k تک مکمل رسائی اور کوئی جرمانہ نہ ہو، یہ رول آف 55 سے ممکن ہے۔ یہ IRS کی کم معروف رعایت ہے جو 55 سال یا بعد میں ملازمت چھوڑنے والوں پر 10 فیصد قبل از وقت نکالنے کا جرمانہ ختم کر دیتی ہے۔ تاہم شرائط سخت ہیں اور انکم ٹیکس پھر بھی لگتا ہے۔ یہاں جانیں کہ یہ اصول کیسے کام کرتا ہے اور کون اہل ہے۔
رول آف 55 کیا ہے؟
عام طور پر 59.5 سال سے پہلے 401k سے رقم نکالنے پر انکم ٹیکس کے ساتھ 10 فیصد جرمانہ لگتا ہے۔ رول آف 55 اس جرمانے کی رعایت ہے۔ اگر آپ اس کیلنڈر سال میں یا بعد میں آجر سے الگ ہوں جس میں آپ کی عمر 55 سال ہوتی ہے تو اسی آجر کے 401k پلان سے بغیر جرمانے رقم نکال سکتے ہیں۔ تاریخ پیدائش کی درست تاریخ نہیں بلکہ کیلنڈر سال دیکھا جاتا ہے۔ مثلاً دسمبر میں 55 ویں سالگرہ ہو اور مارچ میں ملازمت چھوڑی تو بھی اہل ہیں۔ یہ رعایت صرف اسی آجر کے پلان پر ہے، پرانے 401k یا IRA پر نہیں۔ رقم IRA میں منتقل کر دی تو رعایت ختم۔ اور یہ جرمانہ ختم کرتا ہے، ٹیکس نہیں۔
اہلیت کی تین شرطیں
عمر: ملازمت اسی کیلنڈر سال میں چھوڑی ہو جس میں 55 سال کے ہوں۔ پولیس، فائر فائٹر اور ایمرجنسی عملے کے لیے عمر 50 سال ہے۔ 54 میں چھوڑنے پر اہل نہیں۔ ملازمت کا خاتمہ: استعفیٰ، برطرفی یا ریٹائرمنٹ، وجہ کوئی بھی ہو۔ گھنٹے کم کرنا شمار نہیں۔ بعد میں نئی ملازمت پرانے پلان کی رعایت ختم نہیں کرتی۔ اہل پلان: 401k، 403b اور سرکاری 457b۔ صرف اس آجر کا پلان جسے چھوڑا۔
کتنی بچت ہوتی ہے؟
56 سال میں 400000 ڈالر کے ساتھ ریٹائر ہوں اور 59.5 تک سالانہ 50000 ڈالر چاہئیں تو بغیر رعایت ہر سال 5000 ڈالر جرمانہ، ساڑھے تین سال میں 17500 ڈالر۔ رعایت سے یہ بچ جاتا ہے۔ لیکن 22 فیصد سلیب میں 50000 ڈالر پر 11000 ڈالر انکم ٹیکس پھر بھی لگے گا۔ ایک اور مثال: 55 میں 250000 ڈالر کے ساتھ سالانہ 30000 ڈالر نکالنے پر چار سال میں 12000 ڈالر جرمانہ بچتا ہے۔ یاد رہے کہ ہر نکالی گئی رقم بڑھنا بند ہو جاتی ہے۔
رول آف 55 بمقابلہ دیگر راستے
59.5 کا انتظار: ہر اکاؤنٹ پر جرمانہ ختم، مگر انتظار کرنا پڑتا ہے۔ 72t کی برابر اقساط: IRA سے مقررہ ادائیگیاں، مگر پانچ سال یا 59.5 تک جاری رکھنا لازم، خلاف ورزی پر پچھلا جرمانہ بھی لگتا ہے۔ رول آف 55 کہیں لچکدار ہے: جب چاہیں جتنی چاہیں رقم نکالیں۔
فائدے اور خطرات
فائدے: 10 فیصد جرمانہ ختم، مکمل لچک، کوئی پیچیدہ فارم نہیں، جلد ریٹائرمنٹ اور ملازمت چھوٹنے دونوں میں کام آتا ہے۔ خطرات: انکم ٹیکس پھر بھی لگتا ہے اور بڑی رقم سلیب بڑھا سکتی ہے۔ نکالی گئی رقم مستقل کم ہوتی ہے۔ بعض پلان صرف یکمشت ادائیگی دیتے ہیں۔ صرف حالیہ آجر کا پلان شامل ہے۔
متبادل راستے
ٹیکس ایبل بروکریج اکاؤنٹ پر عمر کی پابندی نہیں۔ روتھ IRA میں جمع رقم کبھی بھی ٹیکس اور جرمانے کے بغیر نکل سکتی ہے۔ جز وقتی ملازمت بھی خلا پُر کر سکتی ہے۔
عام سوالات
کیا IRA پر لاگو ہے؟ نہیں، صرف آجر کے پلان پر۔ کیا 54 میں ریٹائر ہوں تو؟ نہیں، 55 والے کیلنڈر سال میں علیحدگی لازم ہے۔ کیا آجر روک سکتا ہے؟ IRS کا اصول نہیں روک سکتا مگر پلان کے اپنے نکالنے کے قواعد لاگو ہوتے ہیں۔ 403b پر؟ جی ہاں، وہی شرائط۔
یہ مضمون عام معلومات کے لیے ہے، مالی مشورہ نہیں۔ امریکی ریٹائرمنٹ قوانین کے لیے ٹیکس ماہر سے رجوع کریں۔
